Mutaties in de reserves en voorzieningen

Hierna volgt een toelichting op het ontstaan, doel en de mutaties in de reserves.

Algemene reserve
De algemene reserve heeft geen bepaalde bestemming. Zij dient als weerstandsvermogen en voor het opvangen van eventuele toekomstige onvoorziene tekorten op de begroting en/of rekening. Bij het bepalen van de hoogte van de aan te houden reserve dient dan ook rekening gehouden te worden met de mogelijke risico's die de gemeente loopt. In de nota reserves en voorzieningen heeft de Raad bepaald dat de hoogte van de algemene reserve afhankelijk is van de financiële risico's. Deze worden jaarlijks bepaald in de programmabegroting.

Reserves ter dekking van kapitaallasten van in het verleden gedane investeringen:
- Verbouw Martenahuis tot museum
- Aanleg sportvelden H. van Saxenlaan
- Aanleg kunstgrasvelden Sexbierum
- Huisvesting Waadhoeke
- Nieuwbouw gymlokaal St-Jacobiparochie
- Huisvesting onderwijs vm. het Bildt
- Regeling binnenklimaat basisonderwijs vm. het Bildt
- Aankoop c.a. sporthal Schatzenburg
- Aanleg/renovatie sportvelden sc Berlikum

Reserve Bochtverbreding
Deze reserve is in 2016 ingesteld voor de toekomstige bochtverbreding van het Van Harinxmakanaal.

Reserve Dorpen en Wijken
Deze reserve is in 2018 ingesteld en vanuit de Algemene reserve gevoed met 1,2 miljoen. In de jaren 2019 t/m 2022 is er jaarlijks € 300.000 beschikbaar gesteld voor bestedingen. De onttrekking is ter dekking van de realisatie in het kalenderjaar.

Bestemmingsreserve beheerplannen
Deze reserve is in 2019 ingesteld om de middelen voor onderhoud kapitaalgoederen te behouden wanneer er geen actueel beheerplan meer was en daarom voorziening moest vrijvallen. Ultimo 2023 resteert er nog een  bedrag van  € 122.116 voor onderhoud speelplaatsen. In 2024 zijn er geen uitgaven geweest ten laste van genoemde reserve.

Reserve egalisatie vervangingskosten OV (openbare verlichting)
Deze reserve is in 2019 ingesteld met als doel de jaarlijkse schommelende kosten voor vervanging van armaturen en lichtmasten te egaliseren. In de begroting is een jaarlijks gelijkblijvend budget van € 223.000 opgenomen. Het saldo van dit budget wordt verrekend met deze reserve.

Bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Er is besloten om de financiële en tekstuele gevolgen van de actualisatie van de reserves Waadhoeke 2024 te verwerken in de Berap I. Onderdeel van deze actualisatie van de reserves is om het saldo van de bestemmingsreserve Corona over te hevelen naar of om te zetten in een nieuwe "Bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld".

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld is per 01-01-2024 € 1.041.289. Het saldo bestaat uit drie gebieden waar nog uitgaven worden verwacht:

- Jeugdproblematiek: € 1.847;
- Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur);
- Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 707.442.
Conform het besluit van de raad op 21/12/2023 is € 350.000 bestemd voor verduurzaming maatschappelijk vastgoed. Hiervan is € 175.000 beschikbaar gesteld voor de subsidieregeling maatschappelijk vastgoed.

Reserve Grondexploitatie
Buffer ten behoeve van toekomstige verliesgevende complexen. Zie voor toelichting op de mutaties paragraaf Grondbeleid.

SDV/ISV eigen middelen
De reserve is ingesteld om gelden van SDV/ISV projecten die betrekking hebben op meerdere jaren te beheren. De onttrekking werd gebaseerd op de projectplannen en berap's en is uiteindelijk bijgesteld aan de werkelijke realisatie van inkomsten en uitgaven.  Deze lopen door in 2024.

Bildts Investeringsfonds
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Er is besloten om de financiële en tekstuele gevolgen van de actualisatie van de reserves Waadhoeke 2024 te verwerken in de Berap I. Onderdeel van de notitie actualisatie reserves was om het Bildts Investeringsfonds op te heffen en vrij te laten vallen.

Reserve jaarovergang
Doel van de reserve is om niet bestede budgetten beschikbaar houden. De reserve wordt gevuld middels een begrotingswijziging in december (laatste maand kalenderjaar). In januari daaropvolgend vallen de budgetten weer vrij ten gunste van de exploitatie.

Reserve dorpenvisie
Reserve vanuit voormalig Franekeradeel voor het dekken van de toegezegde bijdragen voor wensen van dorpen die buiten het normale onderhoudsbudget vielen.

Reserve sociaal domein
Deze reserve is om toekomstige schommelingen in het sociale domein op te vangen.

Reserve breedtesport
Deze reserve is in 2017 ingesteld voor de toekomstige kosten breedtesport Waadhoeke.

Reserve Kemissie Meertalighyd
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Er is besloten om de financiële en tekstuele gevolgen van de actualisatie van de reserves Waadhoeke 2024 te verwerken in de Berap I. Onderdeel van de notitie actualisatie reserves was om de reserve Kemissie Meertalighyd op te heffen en vrij te laten vallen.

Reserve OBS groeps-afhankelijk Winsum
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Er is besloten om de financiële en tekstuele gevolgen van de actualisatie van de reserves Waadhoeke 2024 te verwerken in de Berap I. Onderdeel van de notitie actualisatie reserves was om de reserve OBS groeps-afhankelijk Winsum op te heffen en vrij te laten vallen.

Reserve gemeentelijke garantstellingen (algemeen)
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Er is besloten om de financiële en tekstuele gevolgen van de actualisatie van de reserves Waadhoeke 2024 te verwerken in de Berap I. Onderdeel van de notitie actualisatie reserves was om de reserve gemeentelijke garantstellingen (algemeen) op te heffen en vrij te laten vallen.

Bestemmingsreserve opschonen vaarten
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Er is besloten om de financiële en tekstuele gevolgen van de actualisatie van de reserves Waadhoeke 2024 te verwerken in de Berap I. Onderdeel van de notitie actualisatie reserves was om de reserve opschonen vaarten op te heffen en vrij te laten vallen.

Reserve risico's dorpsherstel Bildtdijken
De raad heeft op 12 november 2015 besloten tot instellen van deze reserve. In 2024 zijn er geen mutaties geweest ten laste van deze reserve.

Bestemmingsreserve IHP
De raad heeft met het vaststellen van de begroting 2021 besloten deze bestemmingsreserve in te stellen voor het afdekken van de incidentele lasten die verbonden zijn met de nieuwbouw van scholen.

Bestemmingsreserve Dienstverleningsfonds
Deze bestemmingsreserve is ingesteld bij het vaststellen van de begroting 2021. De doelstelling van het dienstverleningsfonds is primair investeren in de verbetering van de dienstverlening ten behoeve van de gemeenschap van Waadhoeke. Onderlegger bij deze reserve is het 'spoorboek Dienstverlening & Informatiesamenleving 2021-2025'.

Bestemmingsreserve Ontwikkellijnen
Deze bestemmingsreserve is ingesteld bij het vaststellen van de begroting 2021 en wordt ook genoemd "ontwikkelfonds". De doelstelling van het ontwikkelfonds is primair investeren in de structuurversterking ten behoeve van het herstel van de coronacrisis en de gemeenschap van Waadhoeke. Er zijn strategische, structuurversterkende initiatieven nodig om te werken aan verbetering van werkgelegenheid, versterking van de toeristische en culturele infrastructuur, vitale en veerkrachtige dorpen en wijken en balans in de kernkwaliteiten van het landschap en een duurzame agrarische sector. Het budget van de Regiodeal is door de vaststelling van de actualisatie reserves gestort in een nieuwe "Bestemmingsreserve Regiodeal".

Bestemmingsreserve Regiodeal
Op 21 mei 2024 heeft het college een besluit genomen om de reserves te actualiseren.
Onderdeel van deze actualisatie reserves is om het budget voor de regiodeal op te splitsen, ditstond in de bestemmingsreserve ontwikkellijnen.
Er is besloten om de bestemmingsreserve ontwikkellijnen op te splitsen in een “Bestemmingsreserve regiodeal” en een “Bestemmingsreserve ontwikkellijnen”.
Hiermee is de bekostiging van de regiodeal losgekoppeld van de ontwikkellijnen, wat voor de inzicht en verantwoording richting het rijk wenselijk is. Er is besloten om deze reden het bedrag van € 3.468.752 uit de bestemmingsreserve ontwikkellijnen te halen en toe te voegen aan de nieuw te vormen “Bestemmingsreserve regiodeal”.

Reserve Stationsgebied Franeker
In Berap-I is aangegeven dat de investeringskredieten voor Waddenpoort afgesloten moeten worden. Omdat onderdelen van deze projecten nog uitgevoerd moeten worden heeft de raad op 25 november 2021 besloten om de nog resterende middelen in (nieuw in te stellen) bestemmingsreserves te storten. Dit in afwachting van besluitvorming over de uitvoering van deelprojecten en inzet van middelen.

Reserve GO Franeker - Harlingen
In Berap I 2021 was aangegeven dat de investeringskredieten voor Inrichtingsplan Franekeradeel-Harlingen  afgesloten moesten worden. Omdat onderdelen van deze projecten nog uitgevoerd moeten worden stellen heeft de raad op 25 november 2021 besloten om de nog resterende middelen in (nieuw in te stellen) bestemmingsreserves te storten. Dit in afwachting van besluitvorming over de uitvoering van deelprojecten en inzet van middelen.
In 2024 zijn er geen mutaties geweest ten laste van genoemde reserve.

Bestemmingsreserve Omgevingswet
De raad heeft op 23 december 2021 besloten deze reserve in te stellen. Op basis van het plan van aanpak voor de invoering van de Omgevingswet is er in totaliteit € 1,15 miljoen beschikbaar gesteld. In de begroting is uitgegaan van een gelijkmatig patroon in de uitgaven in de jaren 2019 t/m 2023 maar in de praktijk lopen de uitgaven hierop achter. Omdat de invoering ook doorloopt na 2023 (tot 2029) zullen de uitgaven ook meer uitgesmeerd (moeten) worden.

Bestemmingsreserve Toezeggingen Dorpen
De raad heeft op 23 december 2021 besloten deze reserve in te stellen om de beschikbaar gestelde en nog niet bestede bedragen mee te nemen naar komende jaren.
De stand van de Bestemmingsreserve Toezeggingen Dorpen per 31 december 2024 is € 872.190 gereserveerd voor MFA Menaam € 472.190, MFA Tzummarum € 300.000 en Dorp Tzummarum € 100.000. In kalenderjaar 2024 zijn er geen subsidies verstrekt.

Bestemmingsreserve Op paad lâns it Waad
De raad heeft op 23 december 2021 besloten deze reserve in te stellen om de beschikbaar gestelde en nog niet bestede € 250.000 mee te nemen naar komende jaren. Het project zal naar verwachting t/m 2027 lopen en wordt mee gefinancierd door derden.

Bestemmingsreserve impuls woningmarkt
In de raadsvergadering van 8 juli 2021 heeft de raad de motie Extra impuls woningmarkt aangenomen. Dientengevolge heeft de raad 3 maart 2022 een extra krediet van € 510.000 beschikbaar gesteld voor tijdelijke formatie op het gebied van wonen en ruimtelijke ordening. Deze middelen zijn gereserveerd in de Bestemmingsreserve impuls woningmarkt. In het kalenderjaar 2024 is er uitvoering gegeven aan deze motie middels een uitgaaf van € 184.357 ten laste van genoemde reserve.

Bestemmingsreserve Ecologisch bermbeheer en biodiversiteit
Bij de vaststelling van de begroting 2023 is de bestemmingsreserve ecologisch bermbeheer en biodiversiteit ingesteld. Er is € 760.000 toegevoegd aan genoemde reserve.
In 2024 zijn er geen uitgaven geweest ten laste van genoemde reserve.

Bestemmingreserve Duurzaam wonen
Bij de vaststelling van de begroting 2023 is de bestemmingsreserve duurzaam wonen ingesteld.
 Er is € 750.000 toegevoegd aan genoemde reserve. In 2024 zijn er geen uitgaven geweest ten laste van genoemde reserve.