Voor wat betreft de toelichting aangaande de aard en reden van iedere voorziening kan worden verwezen naar de Nota reserves en voorzieningen 2021 Waadhoeke.
In onderstaand overzicht worden de mutaties op de betrokken voorzieningen toegelicht.
Bedragen x € 1 | Beginstand | Vermeer- | Vermin- | Eindstand |
|---|---|---|---|---|
Voorziening pensioenverplichting | 4.262.680 | 4.612.715 | ||
Jaarlijkse dotatie | 153.068 | |||
Eenmalige dotatie | 566.517 | |||
Vrijval voorziening | 95.000 | |||
Penioenuitkeringen | 274.549 | |||
3 WW jaar ambtenaren | 77.123 | 77.123 | ||
Voorziening verlofsparen | 82.587 | 82.587 | ||
Voorziening APPA ontslaguitkering | 115.606 | 46.690 | ||
Eenmalige dotatie | 6.000 | |||
Uitkeringen | 74.916 | |||
Vrijval voorziening | ||||
Voorziening toekomstige WW verplichtingen | 0 | 14.082 | ||
Eenmalige dotatie | 37.638 | |||
Uitkeringen | 23.556 | |||
Voorziening regeling vervroegde uitdiensttreding | 0 | 13.864 | ||
Eenmalige dotatie | 24.781 | |||
Uitkeringen | 10.917 | |||
Spaarvoorziening riolering | 13.682.187 | 15.351.593 | ||
Jaarlijks dotatie | 2.090.107 | |||
Groot onderhoud en vervanging riolering | 420.701 | |||
Voorziening wegen | 5.018.875 | 3.470.479 | ||
Jaarlijks dotatie | 533.848 | |||
Groot onderhoud Wegen | 2.082.244 | |||
Voorziening gebouwen | 2.909.027 | 3.100.081 | ||
Jaarlijks dotatie | 494.612 | |||
Groot onderhoud gebouwen | 303.558 | |||
Voorziening civiele kunstwerken | 750.330 | 512.501 | ||
Jaarlijks dotatie | 182.088 | |||
Groot onderhoud civiele kunstwerken | 419.916 | |||
Voorziening kademuren | 294.208 | 301.008 | ||
Jaarlijkse dotatie | 6.800 | |||
Voorziening buitensportaccommodaties | 603.297 | 377.226 | ||
Jaarlijkse dotatie | 254.453 | |||
Groot onderhoud sportvelden | 480.524 | |||
Voorziening baggeren | 82.242 | 260.079 | ||
Jaarlijkse dotatie | 71.890 | |||
Eenmalige dotatie | 196.743 | |||
Groot onderhoud waterwegen | 90.797 |
Bedragen x € 1 | Beginstand | Vermeer- | Vermin- | Eindstand |
|---|---|---|---|---|
Voorz. afkoopsommen onderhoud grafstenen (HB) | 15.901 | 15.006 | ||
Vrijval voorziening onderhoud grafstenen | 895 | |||
Voorziening afkoopsommen onderhoud | 900.960 | 890.640 | ||
Dotatie ontvangen afkoopsommen | 81.400 | |||
Vrijval voorziening begraafplaatsen | 91.720 | |||
Voorziening afkoopsommen Onderhoud | 516.400 | 486.200 | ||
Toevoeging afkoopsommen | 46.760 | |||
Vrijval ter dekking van onderhoudskosten | 76.960 | |||
Voorziening Sangers van den Biezenbosfonds | 49.630 | 49.630 | ||
Voorziening rente Sangers van den Biezenbosfonds | 1.319 | 1.319 | ||
Totaal mutaties in de voorzieningen | 29.362.372 | 4.746.705 | 4.446.255 | 29.662.822 |
Hierna volgt een toelichting op het ontstaan en het doel van de voorzieningen en bijzondere mutaties in 2024.
Pensioenvoorzieningen wethouders
De voorziening is gevormd om pensioenentoezeggingen aan (voormalige) wethouders of hun nabestaanden te kunnen voldoen. Op basis van de rekenrente en sterftecijfers wordt bepaald hoeveel geld er nodig is om de toegezegde pensioenen uit te kunnen keren. De rekenrente varieert doordat deze wordt vastgesteld op basis van de marktrente. Dit zorgt voor aanvullende dotaties en vrijval in de voorziening.
3 WW jaar ambtenaren
Alle medewerkers betalen vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie, waarmee gemeenten zelf het 3e jaar WW kunnen financieren. Dit ter reparatie van de verkorting van de opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering per 1 januari 2016.
Voorziening verlofsparen
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren opzij zetten voor later.
Voorziening APPA ontslaguitkeringen
Voormalige wethouders komen in aanmerking voor een ontslaguitkering tot maximaal 3 jaar en 2 maanden vanaf mei 2022. De aan te houden voorziening is hierop gebaseerd en komt in 2025 te vervallen.
Voorziening toekomstige WW verplichtingen
Deze voorziening is 2024 gevormd voor verwachte toekomstige uitgaven voor werkloosheidsuitkeringen die de gemeente zou moeten betalen, omdat de gemeente eigenrisicodrager is voor de WW. Om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen is bij het vormen van de voorziening een bedrag van € 37.638 toegevoegd.
Voorziening regeling vervroegde uitdiensttreding
Deze voorziening is gevormd voor verwachte toekomstige uitgaven die voortvloeien uit afspraken over vervroegde uitstroom van medewerkers. Om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen is bij het vormen van de voorziening een bedrag van € 24.781 toegevoegd.
Voorzieningen riolering
De voorziening is voor (vervangings)investeringen riolering om de lasten voor investeringen gelijkmatig te verdelen over meerdere begrotingsjaren. Er wordt jaarlijks gedoteerd aan deze voorziening om het vGRP 2020-2024 uit te kunnen voeren.
Voorziening Wegen
Deze voorziening is voor periodiek groot onderhoud van de wegen. In het beheerplan Wegen 2023-2026 is omschreven welk onderhoud de komende jaren nodig is.
Voorziening gebouwen
Deze voorziening is voor periodiek groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. In het beheerplan Gebouwen 2023-2032 is omschreven welk onderhoud de komende jaren nodig is.
Voorziening Civiele kunstwerken
Deze voorziening is voor periodiek groot onderhoud van de civiele kunstwerken, zoals bruggen. In het beheerplan Civiele Kunstwerken 2023-2026 is omschreven welk onderhoud de komende jaren nodig is.
Voorziening Kademuren
De voorziening is voor gevormd om de lasten voor groot onderhoud kademuren gelijkmatig te verdelen over meerdere begrotingsjaren.
Voorziening buitensportaccommodaties
De voorziening is gevormd om de lasten voor groot onderhoud sportvelden gelijkmatig te verdelen over meerdere begrotingsjaren. In het beheerplan Buitensportaccommodaties 2022-2026 is omschreven welk onderhoud de komende jaren nodig is.
Voorziening baggeren
De voorziening is gevormd om de lasten voor het onderhoud van watergangen gelijkmatig te verdelen over meerdere begrotingsjaren. In het Baggerplan 2022-2030 is omschreven welk onderhoud de komende jaren nodig is. Om een negatieve voorziening te voorkomen is een extra dotatie van € 196.743 gedaan. De onderhoudswerkzaamheden met betrekking tot overdracht stedelijk water (Wetterskip) en de bijdragen van het Wetterskip zijn onderdeel van het baggerplan en de voorziening.
Voorziening afkoopsommen onderhoud grafstenen (HB)
Het toekomstig onderhoud aan grafstenen kan voor bepaalde tijd worden afkocht. Om aan de verplichting van dit toekomstig onderhoud te kunnen voldoen is deze voorziening getroffen.
Voorziening afkoopsommen onderhoudsrechten begraafplaatsen (HB)
Ook het toekomstig onderhoud van de begraafplaatsen kan voor bepaalde tijd worden afkocht. Om aan de verplichting van dit toekomstig onderhoud te kunnen voldoen is deze voorziening getroffen.
Voorziening afkoopsommen Onderhoud begraafplaatsen (FR)
Het toekomstig onderhoud van de begraafplaatsen kan voor bepaalde tijd worden afkocht. Om aan de verplichting van dit toekomstig onderhoud te kunnen voldoen is deze voorziening getroffen.
Sangers van den Biezenbosfonds
Dit betreft een legaat van wijlen Dhr. Sangers van den Biezenbos waaruit bijdragen voor plaatselijke culturele doeleinden kunnen worden verstrekt.