De riool- en waterzorgheffing en de afvalstoffenheffing mogen ten hoogste kostendekkend zijn.
Aan de hand van onderstaande tabel wordt de kostendekkendheid inzichtelijk gemaakt.
De geraamde dekkingspercentages in de primitieve begroting 2024 waren respectievelijk 94,34% voor riool- en waterzorgheffing en 94,82 % voor afvalstoffenheffing.
De werkelijke lasten en baten 2024 resulteren in een dekkingspercentage voor de riool- en waterzorgheffing van circa 108,36%. Deze wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er in voorbereiding op een nieuw Water en Rioleringsplan minder onderhoudswerkzaamheden zijn uitgevoerd. Lagere uitgaven betekent ook minder BTW en minder toe te rekenen overhead, waardoor het dekkingspercentage toeneemt.
Voor de afvalstoffenheffing resulteren de werkelijke lasten en baten in een dekkingspercentage van bijna 93,65%. De lasten zijn hoger geweest dan geraamd door hogere kosten voor afvalverwerking, hoger lasten voor de milieustraat en hogere kosten voor tractie en personeel. Hogere uitgaven betekent ook meer BTW en meer toe te rekenen overhead. Het dekkingspercentage wordt hierdoor lager.
In de begroting 2024 werd rekening gehouden met een overhead van 12,88%. De lagere overhead van 11,08% leidt tot een toename van het dekkingspercentage.
Kostendekkendheid | Riool- en waterzorgheffing 2024 | Afvalstoffenheffing 2024 |
|---|---|---|
Bedragen x €1.000 | ||
Lasten taakveld inclusief toerekeningen | 4.693 | 5.298 |
Baten taakveld exclusief heffingen | 57 | 574 |
Kwijtscheldingen | 239 | 292 |
Netto lasten taakveld | 4.875 | 5.016 |
Toe te rekenen kosten | ||
Overhead 11,08%* | 540 | 497 |
BTW | 701 | 967 |
Totale kosten | 6.115 | 6.480 |
Opbrengst heffing | 6.627 | 6.069 |
Dekkingspercentage | 108,36% | 93,65% |